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Factoring

Factoring ist der regresslose, revolvierende Verkauf von Geldforderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen an ein Factoring-Institut. Den vollständigen Artikel zum Factoring erhalten Sie hier.

Die bilanziellen Auswirkungen werden im Folgenden erläutert.

Ausgangssituation:

Ausgangsbilanz:

Aktiva     Passiva
Anlagevermögen 50 Eigenkapital 20
Umlaufvermögen
- davon FLL
50
30
Fremdkapital
- davon VLL
davon Kontokorrent
80
25
20
  100   100

Die Eigenkapitalquote beträgt 20%, ist also eher durchschnittlich.

Verbesserungsmaßnahme:

Ein richtig installiertes Factoring beim passenden Anbieter sichert gegen Forderungsverluste und erhöht die eigene Liquidität. Im Idealfall können bis zu 90% der Forderungen aus Lieferung und Leistung (FLL) in Liquidität umgewandelt werden. Realistisch ist aber ein Wert von rund 80 %. Diese Liquidität sollte dann verwandt werden, um das eigene Zahlungsverhalten zu verbessern. Dadurch sinken die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung (VLL). Im Normalfall können durch die Zahlweise in erster Kondition bessere Preise und Skontoerträge erzielt werden. Die restliche Liquidität wird verwendet, um teure Kontokorrentkredite zu reduzieren.

Verbesserte Bilanz:

Aktiva     Passiva
Anlagevermögen 50 Eigenkapital 20
Umlaufvermögen
- davon FLL
26
6
Fremdkapital
- davon VLL
davon Kontokorrent
56
10
11
  76   76

Ergebnis

Die Eigenkapitalquote beträgt jetzt 26,3%. Zudem entfällt das Forderungsausfallrisiko. Skontoerträge und bessere Preise sollten die Kosten für das Factoring mehr als kompensieren, so dass sich auch Betriebsergebnis und Cash-Flow verbessern. Weiterhin hat jetzt die Hausbank mehr Spielraum für die Vergabe langfristiger Kredite. Das Rating verbessert sich deutlich.

Rat und Tat

Die GIA AG unterstützt Sie bei der kompletten Abwicklung der obigen Transaktion. Gerne stehen wir Ihnen für weitere Informationen und ein unverbindliches Angebot zur Verfügung.

Nehmen Sie hier Kontakt zu uns auf.

Den Artikel als PDF-Datei erhalten Sie hier.

 
Kontakt:
GIA Gesellschaft für internationale Assekuranzvermittlung AG
Feilenstraße 5
33602 Bielefeld
Fon: 0521 - 98649-0
Fax.: 0521 - 98649-49